退職給付金28ヶ月｜計算方法と税金、受け取り方を徹底解説

退職給付金28ヶ月分という条件だけでは、実際にいくら受け取れるのか正確に把握するのは難しいとお悩みではありませんか？

退職給付金は、長年の勤務に対する重要な報酬ですが、その計算方法は企業によって大きく異なるため、ご自身の会社の制度を理解することが大切です。

退職給付金制度の種類や計算方法、税金、受け取り方を理解することで、将来の生活設計をより具体的に立てられます。

企業ごとの規定を確認し、ご自身に合った受け取り方を選択することで、退職後の生活をより豊かにできるでしょう。

この記事でわかること

退職給付金28ヶ月の知識と理解

退職給付金28ヶ月分という条件だけでは、実際に受け取れる金額を正確に把握することは困難です。

なぜなら、退職給付金の計算方法は、企業の制度や個人の状況によって大きく異なるからです。

そこで、まずは退職給付金制度の種類を理解し、ご自身の会社の退職金規定を確認することが重要になります。

以下では、退職給付金制度の種類と企業ごとの退職金規定確認の重要性について解説していきます。

退職給付金制度の種類

退職給付金制度は、大きく分けて確定給付型と確定拠出型の2種類が存在します。

種類	特徴
確定給付企業年金	将来の給付額が事前に確定している制度。一般的に、勤続年数や退職時の給与などを基に計算される。
確定拠出年金	毎月の掛金を個人が運用し、その運用実績によって将来の受取額が変動する制度。

企業ごとの退職金規定確認の重要性

退職金の計算方法や支給条件は、企業ごとに詳細な規定が定められています。

例えば、基本給連動型、ポイント制、または勤続年数に応じた定額支給など、様々な計算方法が存在します。

また、早期退職優遇制度や定年退職などの条件によっても、支給額が変動する場合があります。

確認項目	内容
退職金計算方法	基本給連動型、ポイント制、勤続年数に応じた定額支給など、自社の退職金がどのように計算されるのか確認する。
支給条件	早期退職優遇制度、定年退職など、退職理由や条件によって支給額が変動するか確認する。
税金	退職金にかかる税金の種類と計算方法を確認し、手取り額を把握する。退職所得控除の制度も忘れずに確認する。

退職給付金28ヶ月の計算方法

退職給付金の計算方法は、企業によって異なり、一律ではありません。

ここでは、退職給付金の計算方法について、具体的な例を交えながら解説していきます。

ご自身の退職金がどのように計算されるのか、理解を深めるために、基本給を基にした計算例、勤続年数に応じた計算例、ポイント制退職金制度における計算例を参考にしてください。

基本給を基にした計算例

基本給を基にした計算例では、退職時の基本給に一定の月数を掛けて退職金額を算出します。

この計算方法は、比較的シンプルで分かりやすいのが特徴です。

例えば、退職時の基本給が50万円で、退職金が基本給の28ヶ月分と定められている場合、退職金は50万円×28ヶ月＝1400万円となります。

勤続年数に応じた計算例

勤続年数に応じた計算例では、勤続年数が長くなるほど、退職金の支給額が増えるように設計されています。

例えば、A社では勤続10年未満の場合、基本給の20ヶ月分が支給され、勤続10年以上の場合、基本給の28ヶ月分が支給されるとします。

この場合、勤続12年で退職するBさんの退職金は、基本給×28ヶ月分となります。

ポイント制退職金制度における計算例

ポイント制退職金制度では、従業員の等級や役職、勤務評価などに応じてポイントが付与され、退職時にその累積ポイントに応じて退職金額が決定されます。

C社では、毎年、等級と評価に応じてポイントが付与され、退職時には1ポイントあたり1万円で換算されるとします。

例えば、28年間勤務し、累積で1400ポイントを獲得した場合、退職金は1400ポイント×1万円＝1400万円となります。

モデル退職金の活用

モデル退職金とは、厚生労働省が公表している、年齢や勤続年数ごとの平均的な退職金額のことです。

ご自身の退職金額が妥当かどうかを判断する際の参考として活用できます。

モデル退職金は、あくまで平均的な金額であり、個々の企業の退職金制度や業績によって大きく異なる点に注意が必要です。

厚生労働省のモデル退職金

厚生労働省のモデル退職金は、企業規模や学歴、勤続年数など、様々な条件で分類されています。

そのため、ご自身の状況に近いモデル退職金を探し、比較することで、より正確な判断ができます。

退職給付額の試算方法

退職給付額を試算するには、まず自社の退職金制度を確認し、計算方法を把握する必要があります。

その上で、退職時の基本給や勤続年数、ポイント数などの情報を基に計算を行います。

もし計算方法が分からない場合は、人事部や退職金制度の担当部署に問い合わせるのが確実です。

退職給付金にかかる税金

退職給付金は、長年の勤務に対する重要な報酬ですが、税金の対象となることを理解しておくことが重要です。

退職給付金にかかる税金は、所得税と住民税です。

退職所得控除という仕組みがあり、税負担を軽減できます。

以下では、各税金と退職所得控除の仕組み、税額シミュレーションについて解説します。

所得税と住民税

退職給付金は、退職所得として扱われ、所得税と住民税が課税されます。

退職所得の金額は、以下の計算式で算出されます。

（源泉徴収される前の退職金額 - 退職所得控除額）× 1/2 = 退職所得の金額

この計算式からわかるように、退職所得控除額を差し引いた金額の1/2に対して課税されるため、税負担が軽減される仕組みとなっています。

退職所得控除の仕組み

退職所得控除は、退職金にかかる税負担を軽減するための制度です。

退職所得控除額は、勤続年数に応じて計算式が異なります。

勤続年数	計算式
20年以下	40万円 × 勤続年数（80万円に満たない場合は80万円）
20年超	800万円 ＋ 70万円 × （勤続年数 – 20年）
障害者になったことが原因で退職した場合	上記で計算した金額 ＋ 100万円
役員等として勤務	勤続年数5年以下の場合、（退職手当等の額 – 退職所得控除額）× 3/2

退職所得控除額を計算することで、退職金額から控除できる金額がわかり、課税対象となる所得を減らすことができます。

税額シミュレーション

実際に、退職金にかかる税金をシミュレーションしてみましょう。

例えば、勤続年数30年で退職金が2,000万円の場合、退職所得控除額は以下のようになります。

800万円 ＋ 70万円 × (30年 - 20年) = 1,500万円

この場合、退職所得の金額は以下のようになります。

(2,000万円 - 1,500万円) × 1/2 = 250万円

退職所得の金額が250万円の場合、所得税と住民税が課税されます。

所得税率は所得金額に応じて異なりますが、仮に所得税率が10%だとすると、所得税額は25万円となります。

住民税率は一律10%なので、住民税額も25万円となります。

退職金にかかる税金は、退職後の生活設計に大きく影響します。

事前に税額を把握し、適切な資金計画を立てることが重要です。

退職給付金の受け取り方と手続き

退職給付金の受け取り方は、一時金、年金、企業年金の3種類あります。

それぞれの特徴を理解し、自分に合った方法を選択することが重要です。

退職給付金の受け取り方には、一時金としてまとめて受け取る方法、年金として分割で受け取る方法、そして企業年金から受け取る方法があります。

以下でそれぞれの詳細を強調します。

一時金として受け取る場合

退職給付金を一時金として受け取る場合、退職時にまとまった金額を受け取れるというメリットがあります。

まとまった資金が必要な場合や、自分で運用したい場合に適しています。

一時金として受け取る場合の注意点は以下の通りです。

項目	内容
メリット	まとまった資金を一度に受け取れる、自由な用途に使える
デメリット	税金が高くなる可能性がある、計画的な資金管理が必要
手続き	会社から必要書類を受け取り、税務署で確定申告を行う
税金	退職所得控除が適用される、勤続年数に応じて控除額が変動する
その他	住宅ローンの返済や起業資金など、まとまった資金が必要な場合に適している

一時金として受け取る場合は、退職所得控除を活用することで税負担を軽減できますが、計画的な資金管理が重要になります。

年金として受け取る場合

退職給付金を年金として受け取る場合、毎月安定した収入を得られるというメリットがあります。

老後の生活資金として活用したい場合に適しています。

年金として受け取る場合の注意点は以下の通りです。

項目	内容
メリット	毎月安定した収入を得られる、計画的な資金管理がしやすい
デメリット	一時金に比べて総受取額が少なくなる可能性がある、インフレに弱い
手続き	会社または企業年金基金から手続きの案内がある、必要書類を提出する
税金	雑所得として課税される、公的年金等控除が適用される
その他	長く安定した収入を得たい場合に適している、年金の受給期間や金額は制度によって異なる

年金として受け取る場合は、一時金に比べて総受取額が少なくなる可能性がありますが、計画的な資金管理がしやすいというメリットがあります。

企業年金からの受け取り

企業年金は、企業が従業員の退職後の生活を保障するために設けている年金制度です。

確定給付企業年金（DB）と確定拠出年金（DC）があります。

企業年金の種類と特徴は以下の通りです。

項目	確定給付企業年金（DB）	確定拠出年金（DC）
制度	企業が運用	加入者が運用
運用リスク	企業が負担	加入者が負担
メリット	安定した給付を受けられる	運用成果によっては給付額が増える可能性がある
デメリット	企業の業績によっては給付額が減る可能性がある	運用によっては給付額が減る可能性がある
その他	将来受け取れる年金額が決まっている、転職時に年金の移換手続きが必要になる場合がある	運用方法を自分で選択できる、転職時に積み立てた年金を移換できる

企業年金からの受け取りは、企業の制度によって異なります。

ご自身の企業の年金制度を確認しましょう。

確定申告の手続き

退職給付金を受け取った場合、確定申告が必要になる場合があります。

特に、一時金として受け取った場合は、退職所得控除の手続きを行うことで税負担を軽減できます。

確定申告の手続きに関する注意点は以下の通りです。

項目	内容
申告期間	翌年の2月16日から3月15日まで
申告場所	税務署またはe-Tax
必要書類	源泉徴収票、退職所得の受給に関する申告書、その他所得を証明する書類
手続き	必要書類を準備し、確定申告書を作成して提出する
その他	税理士に相談することも可能、e-Taxを利用すると自宅からでも手続きができる

確定申告の手続きは、期限内に正確に行うようにしましょう。

手続きの流れと必要書類

退職給付金を受け取るための手続きは、受け取り方法や企業によって異なります。

一般的には、会社から必要書類を受け取り、金融機関や年金基金に提出します。

手続きの流れと必要書類は以下の通りです。

手順	内容
1. 会社からの案内	退職後、会社から退職給付金に関する案内と必要書類が送られてくる
2. 書類の準備	必要書類（源泉徴収票、退職所得の受給に関する申告書、年金手帳など）を準備する
3. 手続きの実施	金融機関または年金基金に必要書類を提出し、手続きを行う
4. 受け取り	手続き完了後、一時金または年金として退職給付金を受け取る

退職給付金を受け取る際は、会社からの案内に従って、必要な手続きを忘れずに行いましょう。

会社の退職金規定を確認する重要性

退職給付金が28ヶ月分の場合、受け取れる金額は会社の退職金規定によって大きく異なるため、まずは自社の規定を確認することが重要です。

各部署への問い合わせや確認のポイントを知っておくことで、よりスムーズに、かつ正確な情報を得られます。

人事部への問い合わせ

人事部は、退職金制度に関する基本的な情報を提供してくれる窓口です。

人事部に問い合わせることで、自社の退職金制度の概要や、退職金の計算方法、手続きの流れなどを把握できます。

退職金制度担当部署への相談

退職金制度担当部署は、退職金制度に関するより専門的な知識を持つ部署です。

退職金の計算方法の詳細や、過去の事例、税金に関する情報など、人事部では答えられないような専門的な質問にも対応してくれます。

規定確認のポイント

退職金規定を確認する際には、退職金の計算方法、支給条件、受け取り方法など、特に重要な点に注目する必要があります。

これらのポイントを事前に把握しておくことで、退職後の生活設計をより具体的に立てられます。

確認ポイント	詳細
退職金の計算方法	基本給連動型、ポイント制など、自社の計算方法を確認する
支給条件	勤続年数、退職理由など、支給条件を確認する
受け取り方法	一時金、年金、またはその組み合わせなど、受け取り方法を確認する
税金	退職金にかかる所得税や住民税の計算方法を確認する
問い合わせ窓口	疑問点がある場合の問い合わせ先（人事部、退職金制度担当部署など）を確認する
変更履歴	過去に退職金制度が変更されたことがあるか、変更内容を確認する
留意事項	退職金規定に記載されているその他の留意事項（例：早期退職優遇制度の適用条件など）を確認する

退職給付金の金額は、会社の退職金規定によって大きく変動します。

そのため、退職を決意したら、まずは自社の退職金規定をしっかりと確認し、不明な点があれば人事部や退職金制度担当部署に問い合わせることが大切です。

よくある質問（FAQ）

退職給付金が28ヶ月分の場合、具体的にいくらもらえるか教えてください。

退職給付金が28ヶ月分と定められていても、実際に受け取れる金額は一概には言えません。

なぜなら、退職給付金の計算方法は、基本給連動型、勤続年数に応じた計算、ポイント制など企業によって異なるからです。

ご自身の会社の退職金規定を確認し、計算方法を把握することが重要です。

退職給付金にかかる税金は、どのように計算されますか？

退職給付金は退職所得として扱われ、所得税と住民税が課税されます。

税額は、退職所得控除額を差し引いた金額の1/2に対して計算されるため、税負担が軽減される仕組みです。

勤続年数に応じて控除額が異なり、20年以下の場合と20年超の場合で計算式が異なります。

退職給付金は、どのような方法で受け取れますか？

退職給付金の受け取り方には、一時金、年金、企業年金の3種類があります。

一時金は退職時にまとまった金額を受け取れる方法、年金は毎月安定した収入を得られる方法です。

企業年金は、企業が従業員の退職後の生活を保障するために設けている年金制度です。

ご自身のライフプランに合わせて選択することが大切です。

退職給付金を受け取る際、確定申告は必要ですか？

退職給付金を受け取った場合、確定申告が必要になる場合があります。

特に、一時金として受け取った場合は、退職所得控除の手続きを行うことで税負担を軽減できます。

確定申告の際には、源泉徴収票などの必要書類を準備し、税務署またはe-Taxで手続きを行います。

会社の退職金規定は、どこで確認できますか？

退職金規定は、通常、社内の人事部や退職金制度担当部署で確認できます。

規定の内容は、退職金の計算方法、支給条件、受け取り方法など、退職金額を左右する重要な情報が含まれています。

不明な点があれば、これらの部署に問い合わせるのが確実です。

退職給付金の計算方法がわからない場合、どうすればよいですか？

退職給付金の計算方法がわからない場合は、まず会社の退職金規定を確認し、それでも不明な点があれば、人事部や退職金制度担当部署に問い合わせましょう。

ご自身の基本給や勤続年数などの情報を提供することで、具体的な計算方法や金額を教えてもらえる場合があります。

まとめ

この記事では、退職給付金28ヶ月分が実際にいくらになるのか、その計算方法と税金、受け取り方について徹底的に解説しました。

この記事を参考に、ご自身の会社の退職金規定を確認し、退職後のライフプランを具体的に検討してみましょう。