退職金｜制度とは？相場や計算方法、税金についてわかりやすく解説

退職金は、長年の会社への貢献に対する企業からの感謝の気持ちとして支払われる大切な資金です。

退職後の生活を支える柱となるため、制度の概要や相場、税金について理解しておくことは重要です。

退職金制度は、従業員のモチベーション向上や企業への忠誠心を高める効果が期待できます。

また、退職後の生活を豊かにするための選択肢を広げるものでもあります。

退職金制度を理解し、将来設計に役立てましょう。

この記事でわかること

退職金制度の概要

退職金制度とは、従業員の長年の貢献に対する企業からの感謝の気持ちとして支払われる金銭のことです。

退職後の生活を支える重要な資金源となるため、企業と従業員双方にとって重要な制度と言えるでしょう。

退職金制度の理解を深めるために、以下に各見出しの概要を示します。

退職金が従業員の貢献に報いるものであること、退職後の生活を支える資金源となること、そして企業にとっては福利厚生としての役割を担うことをそれぞれ強調して解説します。

従業員の貢献に報いる退職金

退職金は、従業員が長年にわたり企業に貢献してきたことに対する感謝の意を示すものです。

企業は従業員の努力や実績を評価し、その貢献に応じた金額を退職金として支給することで、従業員のモチベーション向上や企業への忠誠心を高める効果が期待できます。

従業員の貢献に報いる退職金は、従業員の生活の安定にも寄与するものです。

長年勤務した会社からの退職金は、退職後の生活設計において大きな支えとなります。

従業員は安心して老後を迎えることができ、企業への信頼感も深まります。

退職後の生活を支える資金源

退職金は、退職後の生活を支えるための重要な資金源となります。

定年退職後、収入が減少することが一般的ですが、退職金があることで、生活費や医療費、趣味や旅行など、様々な支出を賄うことができます。

退職金は、退職後の生活を豊かにするための選択肢を広げるものです。

例えば、まとまった退職金があれば、住宅ローンの返済に充てたり、リフォームを行ったり、あるいは新たな事業を始めるための資金にすることも可能です。

企業の福利厚生としての役割

退職金制度は、企業の福利厚生制度の一環として重要な役割を果たします。

充実した退職金制度は、従業員の満足度を高め、優秀な人材の確保や定着に繋がります。

企業イメージの向上にも貢献し、社会的な評価を高める効果も期待できます。

福利厚生としての退職金制度は、従業員の安心感を高めるものです。

将来への備えがあることで、従業員は安心して仕事に集中でき、生産性の向上にも繋がります。

また、退職後も企業との繋がりを感じることができ、良好な関係を維持することができます。

退職金の相場と計算方法

退職金は、長年の会社への貢献に対する企業からの重要な感謝の気持ちです。

退職後の生活を経済的に支える柱となるため、その相場や計算方法を理解しておくことは非常に大切です。

ここでは、退職金の相場、勤続年数と退職金の関係、企業規模別の違い、具体的な計算シミュレーションについて解説します。

退職金について理解を深め、将来設計に役立てましょう。

勤続年数と退職金の関係性

勤続年数が長くなるほど、一般的に退職金は増加する傾向にあります。

これは、長期間にわたり企業に貢献した従業員への評価として、多くの企業が勤続年数に応じて退職金を増額する制度を設けているからです。

たとえば、令和5年就労条件総合調査結果の概況によると、大学・大学院卒の従業員（管理・事務・技術職）が定年退職した場合、勤続20～24年では平均1,021万円であるのに対し、勤続35年以上では2,037万円となっています。

企業規模別の退職金額の違い

退職金の金額は、企業の規模によって大きく異なる場合があります。

一般的に、大企業の方が中小企業よりも退職金が高くなる傾向があります。

中小企業庁のデータによると、大企業の平均退職金額（満勤勤続、男性、大学卒）は2,230万4,000円であるのに対し、中小企業（モデル退職金、満勤勤続、大学卒）では1,091万8,000円となっています。

企業規模	大学卒	高校卒
大企業	2,230万4,000円	2,017万6,000円
中小企業	1,091万8,000円	994万円

退職金の計算シミュレーション例

退職金の計算方法は企業によって異なりますが、一般的な計算方法として、退職時の基本給に勤続年数に応じた支給率を乗じる方法があります。

例えば、基本給25万円、勤続11年の従業員の場合、支給率が5.0であれば、退職金は25万円×5.0＝125万円となります。

ただし、これはあくまで一例であり、実際には企業の退職金制度や就業規則を確認する必要があります。

また、退職金には税金がかかるため、税金についても考慮して将来の資金計画を立てることが重要です。

退職金にかかる税金の種類

退職金は、長年の勤務に対する会社からの感謝の気持ちであり、退職後の生活を支える重要な資金源となります。

しかし、退職金には税金がかかるため、税金の仕組みを理解しておくことが重要です。

退職所得控除とは

退職所得控除とは、退職金にかかる税金を計算する際に、退職金の額面から差し引くことができる金額のことです。

退職所得控除を差し引くことで、課税対象となる金額を少なくすることができます。

勤続年数	控除額
20年以下	40万円 × 勤続年数 (80万円に満たない場合は80万円)
20年超	800万円 ＋ 70万円 × (勤続年数 – 20年)

税金の計算方法と申告手続き

退職金にかかる税金は、退職所得として計算されます。

退職所得の計算方法は以下の通りです。

退職金を受け取る際には、「退職所得の受給に関する申告書」を会社に提出する必要があります。

税金対策のポイント

退職金にかかる税金を抑えるためには、退職所得控除を最大限に活用することが重要です。

具体的には、勤続年数を長くすることや、退職金の受け取り方法を工夫することなどが挙げられます。

確定拠出年金（DC）との関係

退職金を考える上で、確定拠出年金（DC）との関係は非常に重要です。

確定拠出年金は、退職後の生活を支える資産形成の手段として、ますます注目されています。

この見出しでは、確定拠出年金（DC）の基本的な仕組みから、退職一時金との組み合わせ方、そして将来に向けた資産形成の重要性について解説します。

各項目を理解することで、退職金をより有効に活用するためのヒントが得られるでしょう。

確定拠出年金（DC）の仕組み

確定拠出年金（DC）とは、毎月一定の金額を積み立て、自分で運用して将来受け取る年金額を増やす制度です。

加入者が自ら運用方法を選択できる点が特徴で、運用成果によって将来の受給額が変動します。

確定拠出年金には、企業型DCと個人型DC（iDeCo）の2種類があります。

企業型DCは、企業が掛金を拠出し、従業員が運用を行います。

一方、iDeCoは、個人が掛金を拠出し、自分で運用します。

どちらも、掛金が所得控除の対象となるため、税制上のメリットがあります。

退職一時金との組み合わせ

退職一時金と確定拠出年金を組み合わせることで、より柔軟な資金計画を立てることが可能です。

退職一時金は、まとまった資金としてすぐに活用できる一方、確定拠出年金は、将来にわたって安定した収入を確保する手段となります。

例えば、退職一時金の一部を生活費に充て、残りを確定拠出年金に移管することで、税制上の優遇を受けながら老後資金を運用することができます。

また、確定拠出年金の一部を一時金として受け取ることも可能です。

将来に向けた資産形成の重要性

少子高齢化が進む日本では、公的年金だけでは十分な老後資金を確保することが難しい状況です。

そのため、退職金や確定拠出年金などの私的年金を活用し、早いうちから資産形成を始めることが重要になります。

資産形成の方法は、預貯金、投資信託、株式投資など様々ですが、リスクとリターンを考慮し、自分に合った方法を選ぶことが大切です。

また、税制優遇制度を活用することで、効率的に資産を増やすことができます。

よくある質問（FAQ）

退職金はいつもらえますか？

一般的に、退職金は退職後1〜2ヶ月以内に支払われます。

しかし、企業の規定や手続き状況によって異なる場合があるため、事前に人事部や経理部に確認しておくと安心です。

退職金にかかる税金を抑える方法はありますか？

退職所得控除を最大限に活用することが重要です。

勤続年数を長くすることや、退職金の受け取り方法を工夫することで、税金を抑えられる可能性があります。

税理士やファイナンシャルプランナーに相談することも有効です。

退職金の相場はどのくらいですか？

退職金の相場は、企業の規模や業種、勤続年数、学歴などによって大きく異なります。

一般的に、大企業の方が中小企業よりも退職金が高く、勤続年数が長いほど退職金は増加します。

詳細な相場については、記事内のデータをご参照ください。

退職金制度がない会社もあるのでしょうか？

はい、退職金制度は法律で義務付けられているものではないため、退職金制度がない企業も存在します。

退職金制度の有無や内容は、就業規則に記載されているため、事前に確認しておくことが大切です。

確定拠出年金（DC）と退職金はどのように組み合わせるのが良いですか？

退職一時金と確定拠出年金を組み合わせることで、より柔軟な資金計画を立てることが可能です。

退職一時金はまとまった資金としてすぐに活用できる一方、確定拠出年金は将来にわたって安定した収入を確保する手段となります。

ご自身のライフプランやリスク許容度に合わせて、最適な組み合わせを検討しましょう。

退職金の受け取り方法で、一時金と年金どちらがお得ですか？

一時金と年金のどちらがお得かは、個々の状況によって異なります。

一時金は税負担を軽減できるメリットがある一方、使いすぎのリスクがあります。

年金は資金を計画的に使えるメリットがある一方、税負担が増える可能性があります。

税理士やファイナンシャルプランナーに相談し、ご自身のライフプランや税制上のメリット・デメリットを考慮して選択することが重要です。

まとめ

退職金は長年の貢献に対する企業からの感謝の気持ちであり、退職後の生活を支える重要な資金源です。

退職金制度を理解し、ご自身のライフプランに合わせた資金計画を立てましょう。