退職金｜税金かからない方法【簡単節税ガイド】

退職金にかかる税金、正しく理解していますか？

税金の知識がないと、損をしてしまう可能性も。

退職後の生活を守るためにも、税金対策は必須です。

退職金には所得税と住民税がかかりますが、退職所得控除を適切に活用することで税負担を軽減できます。

勤続年数に応じた控除額の計算方法や、iDeCoやNISAを活用した節税対策を知っておくことは、手取り額を増やす上で非常に重要です。

例えば、30年間勤務した場合、退職所得控除額は1,500万円になることもあります。

退職前にしっかりと対策を立てることで、将来の安心につながります。

この記事でわかること

退職金にかかる税金の種類と計算方法

退職金にかかる税金で最も重要なのは、退職所得控除を理解し、適切に活用することです。

退職金には所得税と住民税がかかりますが、退職所得控除という特別な控除があるため、税負担を軽減できます。

以下では、各税金の種類と計算方法について詳しく解説し、節税につなげるための情報を提供します。

退職金にかかる税金：所得税と住民税

退職金にかかる税金は、主に所得税と住民税の2種類です。

所得税は、退職所得に対して課税される国税で、税率は退職所得の金額に応じて変動します。

住民税は、退職所得に対して課税される地方税で、税率は一律10%です。

退職金は、長年の勤務に対する対価としての性質を持つため、税制上、給与所得とは異なる優遇措置が設けられています。

退職所得控除額の計算方法

退職所得控除額は、勤続年数に応じて計算式が異なります。

勤続年数	控除額
20年以下	40万円 × 勤続年数 (80万円に満たない場合は80万円)
20年超	800万円 + 70万円 × (勤続年数 – 20年)

たとえば、30年間勤務した場合、退職所得控除額は800万円 + 70万円 × (30年 – 20年) = 1500万円となります。

この控除額を差し引いた金額に、所得税と住民税が課税されます。

勤続年数が長ければ長いほど、控除額が大きくなり、税負担を軽減できる点が重要です。

税額シミュレーション：勤続年数と退職金額に応じた税額

実際に、勤続年数と退職金額に応じて税額がどのように変わるかをシミュレーションしてみましょう。

たとえば、退職金が2,000万円の場合、勤続年数に応じて課税対象となる金額は以下のように変動します。

勤続年数	退職所得控除額	課税対象額
20年	800万円	(2000万円 – 800万円) × 1/2 = 600万円
30年	1500万円	(2000万円 – 1500万円) × 1/2 = 250万円

勤続年数が長いほど課税対象額が少なくなり、結果として税負担が軽減されることがわかります。

正確な税額は、所得税率や復興特別所得税率などを考慮して計算する必要があります。

確定申告の必要性と手続き

退職金を受け取る際、通常は会社が税金の源泉徴収を行いますが、確定申告が必要となるケースもあります。

たとえば、以下のようなケースでは確定申告が必要です。

確定申告が必要なケース	理由
年の途中で退職した場合	他の所得と合わせて所得税を精算する必要があるため
医療費控除や住宅ローン控除を受ける場合	所得控除を受けることで税金が還付される可能性があるため
退職所得控除額が正しくない場合	会社が計算した控除額が誤っている場合、正しい金額で申告する必要があるため

確定申告の手続きは、税務署の窓口やe-Tax（国税電子申告・納税システム）を利用して行うことができます。

退職所得控除を最大限に活用する方法

退職金にかかる税金を抑えるためには、退職所得控除を最大限に活用することが最も重要です。

退職所得控除を増やすための条件、障害者になった場合の加算、死亡退職の場合の相続税、必要な書類と手続きについて理解することで、税負担を軽減できます。

それぞれの項目を詳しく見ていきましょう。

控除額を増やすための条件

退職所得控除額は、勤続年数に応じて計算され、勤続年数が長ければ長いほど控除額が増えます。

具体的には、勤続20年以下の場合、控除額は「40万円×勤続年数」で計算されます。

勤続20年を超える場合は、「800万円＋70万円×（勤続年数－20年）」で計算されます。

例えば、勤続30年の場合、退職所得控除額は800万円 + 70万円 × (30年 – 20年) = 1500万円となります。

退職金が1500万円以下であれば、所得税はかかりません。

障害者になった場合：控除額の加算

退職者が退職時に障害者手帳を所持している場合や、同等の状態であると認められた場合、退職所得控除額に100万円が加算されます。

この加算は、障害者の方への配慮として設けられており、税負担を軽減する上で重要な要素です。

例えば、先述の勤続30年の方（控除額1500万円）が障害者に該当する場合、控除額は1500万円 + 100万円 = 1600万円となります。

退職金が1600万円以下であれば、所得税はかかりません。

死亡退職の場合：相続税の扱い

死亡退職金は、相続税の対象となります。

ただし、相続税法には「500万円×法定相続人の数」という非課税限度額が設けられており、この金額までは相続税がかかりません。

例えば、法定相続人が3人の場合、非課税限度額は500万円 × 3人 = 1500万円となります。

死亡退職金が1500万円以下であれば、相続税はかかりません。

控除額を増やすための書類と手続き

退職所得控除を受けるためには、会社から配布される「退職所得の受給に関する申告書」に必要事項を記入し、会社に提出する必要があります。

この申告書は、退職所得控除の適用を受ける上で非常に重要な書類です。

障害者控除の加算を受ける場合は、障害者手帳のコピーなどを添付する必要があります。

死亡退職の場合は、相続人が相続税の申告を行う必要があります。

書類と手続き	概要
退職所得の受給に関する申告書	必要事項を記入し、会社に提出
障害者手帳のコピー	障害者控除の加算を受ける場合に添付
相続税の申告	死亡退職の場合、相続人が行う

退職所得控除を最大限に活用するためには、退職前に必要な書類や手続きを確認し、漏れがないように準備することが大切です。

iDeCoとNISAを活用した退職金運用

退職金を賢く運用するためには、iDeCoとNISAを組み合わせることで、税制優遇を最大限に活用することが重要です。

これらの制度を理解し、自身の状況に合わせて利用することで、効果的な資産形成が可能になります。

以下に、各制度の概要と注意点について解説します。

iDeCo：掛金が全額所得控除になる制度

iDeCo（個人型確定拠出年金）とは、自分で掛金を拠出し、運用方法を選んで資産形成を行う私的年金制度です。

掛金が全額所得控除になるため、所得税・住民税の節税効果が期待できます。

NISA：運用益が非課税になる制度

NISA（少額投資非課税制度）とは、年間投資上限額の範囲内で購入した金融商品から得られる運用益が非課税になる制度です。

iDeCoと異なり、掛金の所得控除はありませんが、運用益が非課税になるメリットがあります。

制度	iDeCo	NISA
特徴	掛金が全額所得控除	運用益が非課税
対象	会社員、公務員、自営業者など	18歳以上の日本居住者
メリット	所得税・住民税の節税効果	運用益が非課税
デメリット	60歳まで引き出し不可、運用成績によっては元本割れのリスク	元本割れのリスク

iDeCoとNISAの併用：節税効果を高める

iDeCoとNISAは、それぞれのメリットを活かして併用することで、より効果的な退職金運用が可能になります。

例えば、iDeCoで掛金を拠出して所得控除を受けながら、NISAで運用益を非課税にするなど、戦略的な組み合わせが考えられます。

制度利用の注意点とデメリット

iDeCoとNISAを利用する際には、それぞれの制度の注意点とデメリットを理解しておくことが重要です。

iDeCoは60歳まで引き出しができない点、NISAは元本割れのリスクがある点などに注意が必要です。

税務署への事前確認と専門家への相談

退職金の税金について不明な点があれば、税務署や税理士などの専門家への相談が重要です。

事前に確認することで、適切な税金対策を講じることができ、将来の不安を軽減できます。

税務署への確認や専門家への相談は、退職後の税金に関する疑問を解消し、適切な対策を講じるために役立ちます。

相談のタイミングや準備、専門家の選び方について、以下で詳しく説明します。

退職後の税金に関する疑問点の解消

退職後の税金に関する疑問は、退職金の受け取り方や運用方法によって大きく異なります。

例えば、一時金として受け取る場合と年金として受け取る場合では、税金の計算方法や控除額が異なります。

税務署の無料相談窓口や税理士の初回無料相談などを活用し、疑問点を明確にすることで、適切な税金対策を立てることが可能です。

税理士やファイナンシャルプランナーへの相談

税理士は、税金の専門家として、税務に関する相談や申告手続きの代行を行ってくれます。

ファイナンシャルプランナーは、個人のライフプランに基づいた資金計画や資産運用のアドバイスをしてくれます。

専門家	業務内容
税理士	税務相談、税務申告代行、税金対策のアドバイス
ファイナンシャルプランナー	ライフプランニング、資産運用相談、保険の見直し、退職後の資金計画

自身の状況や目的に合わせて、適切な専門家を選び、相談することが重要です。

相談のタイミングと準備

相談のタイミングは、退職金の受け取り方や運用方法を検討する前が望ましいです。

退職金の受け取り方を決める前に相談することで、税金面での影響を考慮した上で最適な選択をすることができます。

相談の際には、以下の情報を準備しておくと、よりスムーズに相談を進めることができます。

専門家選びのポイントと費用

専門家を選ぶ際には、実績や得意分野、料金体系などを確認することが重要です。

税理士やファイナンシャルプランナーによって、得意とする分野や料金体系が異なるため、自身のニーズに合った専門家を選ぶようにしましょう。

項目	ポイント
実績	退職金に関する相談実績や税務申告代行の実績
得意分野	相続税や贈与税、不動産税務など、専門分野を確認
料金体系	相談料、顧問料、税務申告代行料など、料金体系を明確に確認
コミュニケーション	相談しやすい人柄かどうか、親身になって相談に乗ってくれるかどうか

相談費用は、相談時間や内容によって異なりますが、初回無料相談を実施している専門家もいるため、積極的に活用しましょう。

税務署への事前確認や専門家への相談は、退職後の税金に関する不安を解消し、適切な対策を講じるために不可欠です。

早めに準備を始め、信頼できる専門家を見つけることが、安心してセカンドライフを送るための第一歩となります。

よくある質問（FAQ）

退職金にかかる税金は、いつもらえるものですか？

退職金は、長年の勤務に対する対価や功労に対する報奨、退職後の生活保障といった意味合いを持つお金です。

退職という人生の大きな転換期に支払われるため、税制面で優遇されています。

退職所得控除額は、どのように計算するのですか？

退職所得控除額は勤続年数に応じて計算方法が異なり、勤続年数が長いほど控除額が大きくなります。

勤続20年以下であれば「40万円×勤続年数」、20年超の場合は「800万円＋70万円×(勤続年数−20年)」で計算します。

退職金にかかる税金を抑えるために、iDeCoとNISAはどのように活用できますか？

iDeCo（個人型確定拠出年金）は掛金が全額所得控除の対象となり、NISA（少額投資非課税制度）は運用益が非課税になる制度です。

これらを併用することで、節税効果を高めながら効率的な資産形成が可能です。

退職金の税金について、税務署に相談することはできますか？

はい、税務署では退職金に関する税金の相談を受け付けています。

無料で相談できる窓口もありますので、お気軽にご利用ください。

死亡退職金には、相続税がかかるのでしょうか？

死亡退職金は相続税の対象となりますが、「500万円×法定相続人の数」という非課税限度額が設けられています。

この金額を超える場合に相続税がかかります。

退職所得の受給に関する申告書は、必ず提出する必要があるのでしょうか？

はい、退職所得控除を受けるためには、会社から配布される「退職所得の受給に関する申告書」に必要事項を記入し、会社に提出する必要があります。

この申告書は、退職所得控除の適用を受ける上で非常に重要な書類です。

まとめ

この記事では、退職金にかかる税金を軽減するために、退職所得控除を最大限に活用する方法を解説しました。

退職後の生活を守るためにも、税金対策は非常に重要です。

この記事を参考に、退職金の税金対策を万全にし、賢く資産形成をしましょう。

まずは、ご自身の勤続年数と退職金の金額を確認し、退職所得控除額を計算してみることをおすすめします。