【最新版】退職金｜税金はいつから？計算方法と節税対策のすべて

退職金は、退職後の生活を支える大切な資金ですが、税金について理解しておくことは非常に重要です。

税金の知識がないと、手取り額が想定より少なくなり、生活設計に影響が出る可能性があります。

この記事では、退職金にかかる税金の計算方法や、受給時期による税額の違い、そして賢い節税対策について詳しく解説します。

退職後の生活を安心して送るために、ぜひこの記事を参考にしてください。

この記事でわかること

退職金の税金｜知っておくべき基礎知識

退職金にかかる税金は、退職後の生活設計に大きく影響するため、事前にしっかりと理解しておくことが重要です。

税金の概要、退職所得控除、税金の種類と計算方法について解説していきます。

この記事を読むことで、退職金にかかる税金の全体像を把握し、安心して退職後の生活を迎えるための準備を始めましょう。

退職金にかかる税金の概要

退職金は、長年の勤務に対する報奨金であり、所得税や住民税などの課税対象となります。

しかし、退職金には退職所得控除という税制上の優遇措置があり、一定の金額までは非課税となります。

退職所得控除とは

退職所得控除とは、退職金にかかる税金を計算する際に、退職金の総額から差し引くことができる控除額のことを指します。

この控除額は、勤務年数に応じて計算され、長く勤務するほど控除額が大きくなる仕組みです。

退職所得控除を適用することで、課税対象となる退職所得を減らし、税負担を軽減することができます。

勤続年数	退職所得控除額
20年以下	40万円×勤続年数（80万円に満たない場合は80万円）
20年超	800万円＋70万円×（勤続年数－20年）

税金の種類と計算方法

退職金にかかる税金は、所得税、復興特別所得税、住民税の3種類です。

これらの税金は、以下の手順で計算されます。

これらの税金を合計したものが、退職金にかかる税金の総額となります。

退職金にかかる税金を理解することは、退職後の生活設計を立てる上で非常に重要です。

税金の計算方法を知っておくことで、手取り額を把握し、より具体的な生活設計を立てることができます。

退職金の税金はいつから？時期と理由

退職金にかかる税金は、受給方法や時期によって課税されるタイミングが異なります。

税金の種類や計算方法を理解することで、手取り額を最大化するための準備が可能です。

一時金として受け取る場合

退職金を一時金として受け取る場合、退職時に所得税・復興特別所得税・住民税が源泉徴収されます。

退職所得控除が適用されるため、長年の勤務に対する報奨金としての税負担は軽減されます。

退職所得控除額は勤続年数に応じて異なり、計算式は以下の通りです。

勤続年数	退職所得控除額
20年以下	40万円 × 勤続年数（80万円未満の場合は80万円）
20年超	800万円 + 70万円 × (勤続年数 – 20年)

退職所得申告書を提出することで、退職所得控除が適用され、税負担を抑えることができます。

年金として受け取る場合

退職金を年金として受け取る場合、毎年、所得税・復興特別所得税・住民税が課税されます。

年金として受け取る場合は、雑所得として扱われ、公的年金等控除が適用されます。

公的年金等控除は、年齢や年金額によって控除額が異なります。

受給開始年齢が65歳未満の場合と65歳以上の場合で控除額が異なり、年間の受給額に応じて控除額が変動します。

受給開始年齢	年間受給額	控除額
65歳未満	60万円未満	70万円
	60万円以上130万円未満	60万円
	130万円以上410万円未満	受給額 × 25% + 27.5万円
	410万円以上	102.5万円
65歳以上	330万円未満	120万円
	330万円以上410万円未満	受給額 × 25% + 37.5万円
	410万円以上770万円未満	受給額 × 15% + 78.5万円
	770万円以上1,000万円未満	受給額 × 5% + 155.5万円
	1,000万円以上	205.5万円

死亡後に支払われる場合

死亡退職金は、相続税の課税対象となります。

ただし、相続税には非課税枠があり、500万円 × 法定相続人の数まで非課税となります。

例えば、法定相続人が3人の場合、1,500万円まで非課税となります。

項目	詳細
課税対象	相続税
非課税枠	500万円 × 法定相続人の数

退職金の受給時期や方法によって税金の取り扱いが異なるため、事前にしっかりと確認し、賢く退職金を活用しましょう。

退職金の税金計算シミュレーション

退職金の税金計算を理解するには、退職所得控除額と税額を正確に把握することが重要です。

退職金の税金計算シミュレーションでは、勤続年数に応じた控除額の計算、税額の算出、そして確定申告が必要なケースについて解説します。

これらの情報を活用することで、退職後の生活設計をより具体的にイメージできるようになります。

勤続年数別の控除額計算

退職所得控除額は、勤続年数に応じて計算方法が異なり、控除額を算出することで、課税対象となる退職所得を減らすことが可能です。

退職所得控除額の計算方法は、以下の通りです。

勤続年数	計算式
20年以下	40万円 × 勤続年数（80万円に満たない場合は80万円）
20年超	800万円 ＋ 70万円 × (勤続年数 － 20年)

税額シミュレーションの注意点

税額を正確にシミュレーションするには、所得税率や復興特別所得税率を考慮に入れる必要があります。

税額シミュレーションを行う際の注意点は、以下の通りです。

項目	注意点
所得税率	課税退職所得金額に応じて税率が異なる（国税庁の速算表を参照）
復興特別所得税	2037年までは所得税額に対して2.1%が課税
住民税	一律10%（都道府県民税4% + 市区町村民税6%）
短期退職手当等	勤続年数5年以下の従業員への退職金は、税制上の優遇措置が制限される

確定申告が必要なケース

退職金を受け取った場合、原則として確定申告は不要ですが、特定のケースでは確定申告が必要になります。

確定申告が必要になるのは、以下のようなケースです。

ケース	理由
退職所得の受給に関する申告書を提出しなかった	退職時に「退職所得の受給に関する申告書」を提出しなかった場合、一律20.42%の所得税が源泉徴収されるため、確定申告で精算する必要がある
年の途中で退職・転職した場合	年末調整を受けていない場合、源泉徴収された所得税が過払いになっている可能性がある
その他の所得控除を受けたい場合	医療費控除、生命保険料控除、住宅ローン控除など、確定申告によって還付を受けられる控除がある

退職金の税金計算シミュレーションを活用することで、退職後の資金計画をより具体的に立てることができます。

退職金の賢い節税対策

退職金はまとまった金額を受け取れるため、税金を考慮した賢い対策が重要です。

退職所得控除を最大限に活用し、iDeCoやNISAなどの制度を有効に利用することで、手取り額を増やすことが可能です。

退職所得控除の活用

退職所得控除とは、退職金にかかる税金を計算する際に、一定額を差し引くことができる制度のことです。

勤続年数に応じて控除額が異なり、長年勤務した人ほど控除額が大きくなる仕組みです。

たとえば、20年以下の勤続年数であれば40万円 × 勤続年数で計算され、20年超の場合は800万円 + 70万円 × (勤続年数 – 20年)で計算されます。

iDeCo（イデコ）の活用

iDeCo（個人型確定拠出年金）とは、自分で掛金を拠出して運用し、老後に受け取る私的年金制度のことです。

iDeCoの掛金は全額所得控除の対象となり、運用益も非課税であるため、税制上のメリットが非常に大きいです。

退職金を一時金として受け取るのではなく、iDeCoを活用して年金形式で受け取ることで、公的年金等控除も適用され、さらに税負担を軽減できます。

NISA（ニーサ）の活用

NISA（少額投資非課税制度）とは、年間投資額の上限内で購入した金融商品から得られる利益が非課税になる制度です。

退職金をNISA口座で運用することで、運用益が非課税となり、効率的に資産を増やすことができます。

NISAには「つみたて投資枠」と「成長投資枠」の2種類があり、自身の投資スタイルやリスク許容度に合わせて選択できます。

枠の種類	年間投資上限額	投資対象
つみたて投資枠	120万円	一定の投資信託
成長投資枠	240万円	個別株、投資信託など（一部対象外あり）

NISAを活用することで、退職金を非課税で運用し、将来の資産形成に役立てることが可能です。

確定拠出年金（企業型DC）の活用

確定拠出年金（企業型DC）とは、企業が掛金を拠出して従業員が運用する年金制度です。

企業型DCの運用益は非課税であり、受取時にも税制優遇があります。

退職金を企業型DCに移換することで、引き続き非課税で運用することが可能です。

ただし、企業型DCの運用には専門的な知識が必要となるため、金融機関や専門家のアドバイスを受けながら、慎重に運用することが大切です。

税理士への相談

税理士とは、税務の専門家であり、税金の計算や申告に関するアドバイスを提供する専門家です。

退職金の税金に関する悩みや疑問がある場合は、税理士に相談することで、最適な節税対策を見つけることができます。

税理士は、個々の状況に合わせて税金の計算や申告手続きを代行してくれるため、安心して退職後の生活設計を立てることができます。

税理士に相談することで、税金の専門家から的確なアドバイスを受けることができ、安心して退職後の生活を送ることが可能です。

退職後の手続きと注意点

退職後には、税金や保険、年金など、さまざまな手続きが必要になります。

手続きを怠ると、税金の還付が受けられなかったり、必要な給付金が受け取れなくなる可能性があります。

退職後の生活をスムーズに進めるために、必要な手続きを把握しておきましょう。

確定申告の手順

確定申告は、所得税を精算するための重要な手続きです。

退職金を受け取った場合、源泉徴収された所得税が過不足ないかを確認し、必要に応じて確定申告を行うことで、税金の還付や追加納税が発生する可能性があります。

確定申告は、国税庁のe-Taxを利用してオンラインで行うことも可能です。

税務署への相談

税務署では、税金に関する相談を無料で受け付けています。

確定申告の手続きや退職金にかかる税金について疑問がある場合は、税務署に相談することで、正確な情報を得ることができます。

税務署の窓口だけでなく、電話相談も可能です。

相談方法	詳細
窓口相談	税務署の窓口で直接相談。事前に電話で予約することをおすすめします。
電話相談	税務相談センターに電話で相談。混み合っている場合があるので、時間に余裕を持って電話しましょう。
税理士相談	税理士に相談することも可能です。初回無料相談を実施している税理士もいます。

その他の注意点

退職後には、税金以外にも様々な手続きが必要になります。

健康保険や年金の手続き、失業保険の申請など、忘れずに行うようにしましょう。

これらの手続きを適切に行うことで、退職後の生活を安心して送ることができます。

よくある質問（FAQ）

退職金はいつもらえるのですか？

退職金は、一般的に退職日当日に支給されるわけではありません。

会社の規定によって異なりますが、通常は退職後1週間から1ヶ月程度の期間を経て、指定の銀行口座に振り込まれます。

詳細な支給時期については、退職前に会社の担当部署に確認することが重要です。

退職所得申告書を提出しないとどうなりますか？

退職所得申告書を提出しない場合、退職金から一律で20.42％の所得税が源泉徴収されます。

退職所得控除が適用されないため、本来よりも多くの税金を支払うことになります。

確定申告を行うことで税金の還付を受けられる可能性がありますが、申告の手間が増えるため、申告書を提出することをおすすめします。

退職金の税金計算で、短期退職手当等に該当する場合はどうなりますか？

勤続年数が5年以下の場合、短期退職手当等として扱われ、税金の計算方法が異なります。

退職所得控除後の金額のうち、300万円を超える部分については、2分の1課税の適用が受けられません。

税制上の優遇措置が制限されるため、通常よりも税負担が大きくなる場合があります。

iDeCo（イデコ）は、退職金の節税にどのように役立ちますか？

iDeCo（個人型確定拠出年金）は、掛金が全額所得控除の対象となるため、所得税や住民税を軽減できます。

また、運用益も非課税で再投資されるため、効率的に老後資金を準備できます。

退職金を一時金として受け取るのではなく、iDeCoを活用して年金形式で受け取ることで、公的年金等控除も適用され、税負担をさらに軽減できます。

退職後に確定申告が必要になるのはどのような場合ですか？

退職時に「退職所得の受給に関する申告書」を提出しなかった場合や、年の途中で退職して年末調整を受けていない場合は、確定申告が必要になることがあります。

また、医療費控除や生命保険料控除など、確定申告によって還付を受けられる所得控除がある場合も、確定申告を行うことで税金が還付される可能性があります。

退職金の税金について税理士に相談するメリットは何ですか？

税理士は税務の専門家なので、複雑な税制や法規制に詳しく、個々の状況に合わせた最適なアドバイスを提供してくれます。

退職金の税金計算や確定申告の手続きを代行してくれるだけでなく、iDeCoやNISAなどの制度を活用した節税対策についても相談できます。

税理士に相談することで、税金に関する不安を解消し、安心して退職後の生活を送ることができます。

まとめ

退職金にかかる税金は、退職後の生活設計を大きく左右する重要な要素です。

この記事を参考に、退職金の税金について正しく理解し、将来の生活設計に役立ててみましょう。