固定資産税の軽減制度とは？初心者向けに徹底解説

固定資産税は、土地や建物などの固定資産にかかる税金ですが、軽減制度を知ることで税負担を減らせる可能性があります。

この記事では、固定資産税の基本的な仕組みから、新築住宅や住宅用地に対する特例、省エネ改修など、様々な軽減措置について解説します。

この記事を読むことで、以下のことがわかります。

固定資産税の軽減制度とは？知っておくべき基本と軽減措置

固定資産税は、土地や建物などの固定資産にかかる税金です。

この税金を軽減するための制度がいくつか存在し、該当する条件を満たすことで、税負担を軽減できます。

固定資産税とは何か

固定資産税とは、毎年1月1日時点で土地や家屋、償却資産を所有している人が、その固定資産の所在する市町村に納める地方税です。

登記簿上の所有者に課税されるため、実際に住んでいるかどうかは関係ありません。

なぜ固定資産税の軽減制度を知るべきなのか

固定資産税の軽減制度を知っておくべき理由は、制度を利用することで税負担を軽減できるからです。

例えば、新築住宅を購入した場合や、住宅用地として利用している土地には、税負担を軽減する特例措置が適用されます。

しかし、これらの軽減措置は自動的に適用されるわけではなく、申請が必要な場合がほとんどです。

知らずにいると損をしてしまう可能性があるので、確認しておきましょう。

この記事でわかること

この記事では、固定資産税の基本的な仕組みから、税負担を軽減するための様々な軽減措置について解説します。

具体的には、新築住宅や住宅用地に対する特例、省エネ改修やバリアフリー改修を行った場合の減税措置などについてご紹介します。

また、軽減措置を受けるための申請方法や注意点についても詳しく解説します。

項目	内容
固定資産税の基本的な仕組み	税金の対象となる固定資産の種類、税率、計算方法など
軽減措置の種類	新築住宅、住宅用地、省エネ改修、バリアフリー改修など、税負担を軽減するための様々な制度
申請方法と注意点	軽減措置を受けるために必要な手続き、必要書類、申請期限など
節税シミュレーション	具体的なケースを想定し、軽減措置を適用した場合の節税効果をシミュレーション
専門家への相談	税理士などの専門家に相談することで、より最適な節税対策を見つけることができる

固定資産税の軽減制度を理解し、賢く活用することで、税負担を軽減し、より豊かな生活を送ることができます。

固定資産税が軽減される条件とは？種類別に徹底解説

固定資産税は、土地や建物などの固定資産にかかる税金のことです。

しかし、一定の条件を満たすことで、税額が軽減される制度があります。

新築住宅に対する固定資産税の軽減

新築住宅を取得した場合、固定資産税の軽減措置が適用されることがあります。

これは、居住用家屋の建設を促進し、国民の居住水準の向上を図ることを目的とした制度です。

項目	内容
適用期間	一般住宅：3年間
減額額	固定資産税額の2分の1
適用要件	居住部分の床面積が50平方メートル以上280平方メートル以下であること、など
申請方法	各自治体の税務課に申請

新築住宅に対する軽減措置は、期間や要件が定められています。

忘れずに申請を行いましょう。

住宅用地に対する固定資産税の特例

住宅用地は、その税負担を軽減するために、固定資産税の特例が設けられています。

居住用の建物の敷地として利用されている土地は、その面積に応じて税額が軽減されます。

区分	特例の内容
小規模住宅用地	200平方メートル以下の部分：固定資産税評価額の6分の1に軽減
一般住宅用地	200平方メートルを超える部分：固定資産税評価額の3分の1に軽減
適用要件	住宅が建っている土地であること
注意点	住宅を取り壊した場合、特例は適用されなくなる

住宅用地の特例は、自動的に適用されるわけではありません。

住宅を新築・購入した際は、自治体への申告を忘れないようにしましょう。

耐震・バリアフリー改修を行った場合の固定資産税の減額

既存の住宅について、耐震改修やバリアフリー改修を行った場合にも、固定資産税の減額措置が設けられています。

これは、住宅の安全性の向上や高齢者・障がい者の居住環境の改善を目的としたものです。

改修の種類	減額の内容
耐震改修	一定の耐震基準を満たす改修を行った場合、固定資産税額が2分の1に減額（期間は自治体による）
バリアフリー改修	高齢者や障がい者の方が居住しやすいように改修を行った場合、固定資産税額が3分の1に減額（期間は自治体による）
適用要件	改修後の住宅が一定の基準を満たすこと
申請方法	工事完了後3ヶ月以内に、各自治体の税務課に申請

これらの減額措置を受けるためには、工事完了後、定められた期間内に申請を行う必要があります。

その他の軽減措置（空き家、災害など）

上記以外にも、特定の条件を満たす場合には、固定資産税の軽減措置が適用されることがあります。

例えば、以下のようなケースです。

軽減措置	内容
空き家の軽減	特定の要件を満たす空き家（耐震性があるなど）は、固定資産税の軽減措置が受けられる場合がある
災害による減免	災害により住宅が損壊した場合、被害の程度に応じて固定資産税が減免されることがある
生活保護受給者	生活保護を受けている場合、固定資産税が減免されることがある

これらの軽減措置は、自治体によって内容や要件が異なる場合があります。

詳細は、お住まいの自治体の税務課に問い合わせるのがおすすめです。

固定資産税の軽減を受けるための申請方法と注意点

固定資産税の軽減措置は、税負担を減らすための重要な制度です。

申請方法を理解し、適切に手続きを行うことで、固定資産税の負担を軽減できます。

軽減措置を受けるための申請の流れ

軽減措置を受けるための申請は、以下の流れで進めます。

必要な書類と入手方法

申請に必要な書類は、軽減措置の種類によって異なります。

書類	入手方法
固定資産税減額申告書	各自治体のWebサイトからダウンロードまたは役所の窓口で入手
登記事項証明書	法務局で取得
工事請負契約書	リフォーム工事を行った場合に、業者から発行
増改築等工事証明書	建築士や指定確認検査機関に依頼して発行
住宅耐震改修証明書	建築士や指定確認検査機関に依頼して発行
介護保険の被保険者証の写し	バリアフリー改修を行った場合に必要
長期優良住宅の認定通知書の写し	長期優良住宅化リフォームを行った場合に必要

申請期限と注意点

申請期限は、軽減措置の種類や自治体によって異なります。

例えば、新築住宅の場合は、工事完了の翌年の1月31日までに申請する必要があります。

リフォームの場合は、工事終了後3ヶ月以内に申請する必要があるので注意しましょう。

申請を忘れた場合の対処法

申請を忘れた場合でも、遡って軽減措置を受けられるケースがあります。

まずは、自治体の窓口に相談し、状況を説明しましょう。

固定資産税の軽減措置は、申請することで初めて効果を発揮します。

忘れずに申請を行い、税負担を軽減しましょう。

軽減措置を活用して固定資産税を賢く節約

固定資産税は、土地や建物などの固定資産にかかる税金です。

しかし、軽減措置を活用することで、税負担を軽減できます。

具体的な節税シミュレーション

固定資産税の節税額は、軽減措置の種類や適用条件、固定資産の評価額によって異なります。

例えば、新築住宅の場合、「新築住宅に対する固定資産税の軽減措置」により、固定資産税額が2分の1に減額されます。

軽減措置	適用条件	節税効果の例
新築住宅に対する軽減措置	居住部分の床面積が50㎡以上280㎡以下	固定資産税額が2分の1に減額（戸建て：3年間、マンション：5年間）
住宅用地に対する特例	住宅用地として使用されている土地（200平方メートル以下は小規模住宅用地、それ以上は一般住宅用地）	小規模住宅用地：固定資産税評価額が6分の1に、都市計画税評価額が3分の1に軽減。一般住宅用地：固定資産税評価額が3分の1に、都市計画税評価額が3分の2に軽減
省エネ改修、バリアフリー改修、耐震改修を行った住宅	一定の要件を満たす省エネ改修、バリアフリー改修、耐震改修を行った住宅	固定資産税が一定期間、3分の1または2分の1に減額

専門家への相談も検討しよう

固定資産税の軽減措置は複雑で、種類も多く、ご自身で判断するのが難しい場合もあります。

税理士や不動産鑑定士などの専門家に相談することで、最適な節税方法を見つけられるかもしれません。

相談先	メリット	デメリット
税理士	税務に関する専門知識が豊富で、税務申告や税務相談に強い	相談料がかかる場合がある
不動産鑑定士	不動産の評価額を適正に判断できるため、固定資産税評価額の減額交渉に役立つ可能性がある	相談料がかかる場合がある
自治体の税務課	固定資産税に関する一般的な相談に乗ってくれる	専門的なアドバイスは期待できない場合がある

固定資産税以外の税金対策も視野に

固定資産税以外にも、不動産取得税や都市計画税など、不動産にかかる税金はいくつかあります。

これらの税金も軽減措置を活用することで、税負担を抑えることができます。

軽減制度を理解し、賢く節税しよう

固定資産税の軽減制度は、種類が多く、適用条件もそれぞれ異なります。

ご自身が該当する可能性のある軽減措置をしっかりと確認し、忘れずに申請することが大切です。

賢く制度を利用して、固定資産税の負担を軽減しましょう。

よくある質問（FAQ）

固定資産税はいつもらえる書類で確認できますか？

固定資産税は、毎年4～6月ごろに自治体から郵送される納税通知書で確認できます。納税通知書には、税額や納付方法などが記載されています。

固定資産税を支払う方法は何がありますか？

eLTAX、金融機関窓口、口座振替、クレジットカード、スマホ決済など、様々な方法で固定資産税を支払うことができます。ご自身に合った方法を選びましょう。

固定資産税が免除されるのはどんな場合ですか？

不動産の価値が一定基準を下回る場合、災害で使用不能になった場合、生活保護を受けている場合などに、固定資産税が免除されることがあります。

固定資産税の軽減措置を受けるには、どうすればいいですか？

固定資産が所在する自治体に申請が必要です。各自治体のホームページから申請書をダウンロードするか、窓口で入手して必要事項を記載し提出してください。

固定資産税の計算方法を教えてください。

固定資産税額は、原則として「課税標準額 × 税率（1.4％）」で計算されます。課税標準額は、固定資産評価額をもとに算出されます。

固定資産税の軽減措置は、自分で申請しないと適用されないのですか？

はい、固定資産税の軽減措置は、要件を満たしていてもご自身で申請しないと適用されない場合があります。忘れずに申請を行いましょう。

まとめ

固定資産税の軽減制度は、税負担を軽減するための重要な制度です。

この記事では、固定資産税の基本的な仕組みから、新築住宅や住宅用地に対する特例、耐震・バリアフリー改修を行った場合の減税措置、その他の軽減措置について解説しました。

この記事を参考に、固定資産税の軽減制度を理解し、賢く活用して、税負担を軽減しましょう。

まずは、お住まいの自治体の税務課に問い合わせて、ご自身が利用できる軽減措置を確認することをおすすめします。