収支計画の作成ガイド｜初心者向け簡単ステップ

事業の成功に不可欠な収支計画は、将来のお金の流れを明確にする設計図です。

この記事では、初心者でも簡単に作成できるよう、収支計画の立て方から活用方法までをステップ形式で解説します。

資金計画や経営計画との関係性、無料で利用できるエクセルのテンプレート、個人事業主や中小企業向けの注意点も盛り込みました。

最後まで読めば、以下のことがわかります。

収支計画って難しそう…本当に必要なのかな？

収支計画は、事業の現在地と目的地を明確にする地図のようなものですよ

収支計画とは｜事業の成功に不可欠な第一歩

収支計画は、事業におけるお金の流れを明確にするための設計図です。

将来の収入と支出を見積もり、資金不足による経営難を避けるために作成されます。

なぜ収支計画が重要なのか

収支計画は、事業の健全性を保つための羅針盤となるからです。

収支計画って難しそう…本当に必要なのかな？

収支計画は、事業の現在地と目的地を明確にする地図のようなものですよ

収支計画を立てるメリット

収支計画を立てることで、事業の安定と成長を力強く後押しできます。

収支計画を立てると、どんないいことがあるの？

収支計画は、事業の未来を明るく照らす灯台のような存在です

収支計画と事業計画・経営計画の関係

収支計画、事業計画、経営計画は、それぞれ異なるスコープで事業の未来を描く重要な要素です。

事業の成功へと導く道しるべとなります。

事業計画や経営計画もあるけど、収支計画って何が違うの？

収支計画は、事業の全体像を描くための重要なピースの一つです

収支計画の作り方｜初心者でも簡単5ステップ

収支計画は、事業の健全な運営に欠かせないものです。

計画的な収支管理で、将来の目標達成を着実に目指しましょう。

ステップ1 必要な情報を集める

収支計画を立てるのに、どんな情報が必要なんだろう？

必要な情報を集めることが、精度の高い収支計画につながります。

収支計画を作成するためには、まず必要な情報を集めることから始めます。

売上に関する情報では、過去の売上実績や今後の売上予測があると、より正確な計画を立てられます。

費用に関する情報では、固定費と変動費を把握することが重要です。

固定費には、家賃や人件費、保険料などが含まれます。

変動費は、売上高に比例して変動する費用で、材料費や仕入れ費用などが該当します。

ステップ2 テンプレートを選ぶ

テンプレートって、どう選べばいいの？

自社の状況に合ったテンプレートを選ぶことで、効率的に収支計画を作成できます。

次に、収支計画を作成するためのテンプレートを選びます。

テンプレートには、エクセルやスプレッドシートで利用できる無料のものから、会計ソフトに付属しているものまで、様々な種類があります。

個人事業主の場合は、シンプルな形式のエクセルテンプレートが使いやすいかもしれません。

中小企業の場合は、より詳細な分析が可能な会計ソフトのテンプレートが適しているでしょう。

テンプレートを選ぶ際には、自社の事業規模や業種に合ったものを選ぶことが大切です。

ステップ3 収入を予測する

売上予測って、難しそう…どうすればいいんだろう？

過去のデータや市場の動向を参考に、現実的な売上予測を立てましょう。

収入の予測は、収支計画の中でも特に重要なステップです。

過去の売上実績がある場合は、そのデータを参考に、今後の売上を予測します。

市場のトレンドや季節変動なども考慮に入れると、より精度の高い予測が可能です。

たとえば、小売業の場合、年末年始や夏季休暇などの繁忙期には売上が増加する傾向があります。

これらの要素を考慮して、月別、四半期別、年間の売上予測を立ててみましょう。

ステップ4 支出を予測する

支出って、どうやって予測すればいいんだろう？

固定費と変動費を分けて考えることで、より正確な支出予測ができます。

支出の予測では、まず固定費を洗い出します。

家賃、人件費、水道光熱費、通信費など、毎月固定で発生する費用をリストアップします。

次に、変動費を予測します。

変動費は、売上高に比例して変動する費用なので、売上予測に基づいて算出します。

たとえば、仕入れ費用は、売上高の一定割合になることが多いので、過去のデータを参考に割合を算出します。

また、広告宣伝費や販売促進費なども、変動費として考慮に入れる必要があります。

ステップ5 収支を計算する

計算が苦手だけど、大丈夫かな？

収支計算は、事業の健全性を確認するための大切なステップです。

最後に、収入と支出を計算し、収支計画を作成します。

売上高から売上原価を差し引いた粗利益、粗利益から販売費および一般管理費を差し引いた営業利益、営業利益に営業外収益を加え、営業外費用を差し引いた経常利益などを計算します。

これらの数値を分析することで、事業の収益性や資金繰りの状況を把握することができます。

個人事業主・中小企業向け｜収支計画作成のポイント

個人事業主や中小企業が収支計画を作成する際は、それぞれ特有の注意点があります。

計画の精度を高め、より現実的な目標設定をするためのポイントを見ていきましょう。

個人事業主の場合の注意点

個人事業主の場合、どんぶり勘定になりがちで、計画がおろそかになりやすいのが悩み

個人事業主は、日々の業務に追われがちですが、将来を見据えた計画が大切です

個人事業主の場合、事業規模が比較的小さく、経理処理が個人の家計と混同しやすい傾向があるため、注意が必要です。

中小企業の場合の注意点

中小企業の場合、組織が大きくなるにつれて、部門間の連携が難しくなり、情報共有がスムーズにいかないのが悩み

中小企業は、組織全体で収支計画を共有し、目標達成に向けて協力していくことが大切です

中小企業が収支計画を作成する際は、組織全体の目標と各部門の計画との整合性を取ることが重要です。

業種別の収支計画作成のポイント

業種によって収支構造が大きく異なるため、計画の立て方に悩む

それぞれの業種の特性を踏まえた収支計画を作成することで、より正確な予測が可能になります

収支計画は、業種によって重視すべきポイントが異なります。

各業種の特性を踏まえ、主要なコスト項目を把握し、適切な計画を立てることが重要です。

収支計画作成に役立つツール・テンプレート

収支計画の作成を効率化するには、専用のツールやテンプレートが役立ちます。

どんなツールやテンプレートを使えばいいんだろう

最適なツールを見つけて、収支計画をスムーズに進めましょう

無料のエクセルテンプレート紹介

エクセルは、多くの人が使い慣れているため、収支計画の作成に手軽に利用できます。

無料テンプレートを活用すれば、初期設定の手間を省き、すぐに計画作成に取りかかれます。

これらのサイトでは、業種や目的に合わせた多様なテンプレートが提供されており、自社のニーズに合ったものを選んで利用できます。

エクセルテンプレートは、カスタマイズも容易なため、自社の状況に合わせて柔軟に調整できます。

会計ソフトの活用

会計ソフトは、収支計画の作成だけでなく、日々の会計業務も効率化できる便利なツールです。

会計ソフトを活用することで、データの入力や集計作業が自動化され、収支計画の精度が向上します。

これらの会計ソフトは、クラウド上で利用できるため、場所を選ばずにアクセスでき、常に最新の状態で利用できます。

会計ソフトは、収支計画の作成だけでなく、経営状況の把握や改善にも役立ちます。

収支計画作成アプリの紹介

近年、スマートフォンやタブレットで手軽に収支計画を作成できるアプリが登場しています。

アプリって色々あるけど、どれを選べばいいの？

自分に合ったアプリを見つけて、スキマ時間を有効活用しましょう

これらのアプリは、直感的な操作が可能で、場所を選ばずに収支計画を作成できるのが魅力です。

これらのアプリは、日々の収支を記録するだけでなく、将来の収支予測や目標設定もサポートしてくれます。

これらのツールを活用することで、収支計画の作成がより簡単かつ効率的になります。

収支計画を活用して、将来の目標達成へ

収支計画は、事業の将来を左右する重要な要素です。

計画を立て、実行することで、安定した経営と目標達成に近づけます。

定期的な見直しが重要

計画通りに進んでいない場合は、どうすればいいんだろう

定期的な見直しで軌道修正できるから安心して

収支計画は、一度立てたら終わりではありません。

市場の変化や事業の状況に合わせて、定期的に見直すことが不可欠です。

たとえば、最低でも年1回、できれば四半期ごとに見直しを行いましょう。

定期的な見直しを通じて、売上の変動、費用の増減、市場の動向などを把握し、計画の修正や改善を行うことで、目標達成の確度を高めることが可能です。

専門家（税理士・コンサルタント）への相談も検討

専門家にお願いすると、どんなメリットがあるのかな

客観的な視点と専門知識で、より精度の高い計画が作れる

収支計画の作成や見直しに際して、専門家のサポートを得ることも有効な手段です。

税理士や中小企業診断士などの専門家は、財務や会計の知識はもちろん、業界の動向や市場の分析にも精通しています。

専門家のアドバイスを受けることで、客観的な視点から計画の妥当性を評価したり、資金調達や投資に関する具体的なアドバイスを得たりすることができます。

将来の成功のために、今日から始めよう

難しそうだけど、何から始めればいいんだろう

まずは簡単なテンプレートから始めてみよう

収支計画は、事業の現在地を知り、未来の道しるべとなるものです。

将来の成功のために、まずは収支計画の作成から始めてみましょう。

無料のエクセルや会計ソフトなどを活用しながら、自社の状況に合わせた収支計画を作成し、継続的な見直しと改善を行うことが、将来の目標達成への近道となるでしょう。

よくある質問（FAQ）

収支計画書は、法的に保存する必要はありますか？

収支計画書に法的な保存義務はありません。しかし、金融機関への融資や取引先への提出を求められる場合があるため、作成しておくことをおすすめします。

収支計画書の書き方に決まりはありますか？

収支計画書の書き方に決まりはありません。事業所ごとにフォーマットを作成できます。テンプレートを利用すると簡単に作成できます。

収支計画は、どのように立てれば良いですか？

収支計画は、固定費の書き出し、借入金と利息の記入、売上高の計算の順に立てると良いでしょう。計画書には、売上高、売上原価、販売費、営業利益、営業外収益、経常利益、借入金返済などの項目を記載します。

個人事業主ですが、収支計画を立てる上で何に注意すれば良いですか？

個人事業主の方は、事業用の口座と個人の口座を分け、事業に関わるすべての取引を記録することが重要です。また、所得税や住民税、国民健康保険料などの税金や社会保険料を考慮に入れる必要があります。

中小企業ですが、収支計画を立てる上で何に注意すれば良いですか？

中小企業の場合は、組織全体の目標と各部門の計画との整合性を取ることが重要です。各部門が具体的な目標を設定し、その達成に必要な費用を算出することで、より詳細な全体の収支計画を作成できます。

収支計画を作成する上で、業種別に注意すべきポイントはありますか？

はい、あります。例えば、小売業であれば商品の仕入れコストや在庫管理、飲食業であれば食材の仕入れコストや人件費、製造業であれば原材料費や設備投資などが重視すべきポイントになります。ご自身の業種に合わせて、主要なコスト項目を把握し、計画を立てることが重要です。

まとめ

この記事では、収支計画の作成方法について、初心者でも理解しやすいようにステップ形式で解説しました。

収支計画は、事業の健全性を保つための羅針盤であり、将来の資金ショートを回避し、経営判断を支援する重要なツールです。

この記事を参考に、収支計画を作成して、事業の安定と成長を実現しましょう